近日，大文旅行業數智化閉門研討會在上海召開，本次研討會以“數智酒旅 賦能企業全要素平臺”為主題，用友酒店餐飲(旅游)行業專家與現場40余位參會嘉賓，基于對企業數智化解決方案進行了深入交流。

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白秀用友網絡管理會計與智能決策方案咨詢專家

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全面預算背景酒店業全面預算管理貫穿業務始終

全面預算貫穿了整個酒店管理的全生命周期，包括投資開店決策、籌建籌備期、運營期，包括最后退出的一些機制。雖然不同階段所關注重點不同，但核心是圍繞單店整體收益的決策，以及單店運營能力的預測。

用友觀察到，目前大多數酒店集團在做經營預測決策時，一般會采取幾種模型，收入預測、成本預測、經營預算、資本支出預測和財務預算。

收入預測：優化組合本質上是在做定價和營銷策略的組合，在編制收入預測時，按類型、客源、包括結合歷史的房價、單價、入住率等來進行編制。在不同的營銷策略下，不同的渠道組合下以及對應的房型、房價組合的情況下來實現收益的最大化和資源的利用，減少空置率和利用率。

成本預測：定標準、找動因對于可控的因素加強管控，對于不可控的因素通過事后分析逐漸讓成本降下來。

經營預算：動靜結合變動費用、固定費用，可依據業務的分類來定編制方式，以及管控的要點。

資本支出預算：誰用誰預算，財務歸口管理定期的設備維護、設施更新等投資，開拓店涉及營建項目管理、決算轉固，編制預算的原則誰用預算誰來做這個預算，財務部門有歸口的管理，真正是誰用誰編制。

財務預算：以業務邏輯為核心依據業務邏輯自動生成，利潤表、資產負債表之間都有相互的關系，在這個過程當中是要做報表之間的邏輯關系的校驗。

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領先實踐分享手工預算管理無法滿足酒店快速發展

國內某星級酒店集團過去依靠手工、線下的預算管理方式，已經無法滿足業務的規模化、多元化發展運營和管理需求。

預算全過程純手工預算編制過程無系統支撐，全靠手工處理，編制流程、調整、分析等均存在大量手工操作，效率低、出錯率高且無法實時共享信息

預算管理人效低從事基礎的預算編制、審批、調整、稽核的財務人員較多，無法釋放出更多的財務能力進行財務管控、戰略財務，無法給集團帶來更大的價值

預算管控無抓手預算編制審批通過后，未進行有效的預算控制，和實際業務脫節，無法起到預算編制的最終目標

預算信息孤島預算未和業務系統、財務核算系統、費控系統等實現聯動，導致“預算是預算，實際是實際”，無法將預算落實到日常經營管理中

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數智化解決方案酒店全面預算管理4大實施成果

預算全過程的覆蓋

從預算任務的分解到編制，到預算的控制調整到分析，實現線上化處理。

一張預算報表實現“二上二下“數據溝通

在預算的過程當中，幾上幾下的溝通，實現一個共享的平臺。

預算編審進度狀態一目了然

不同顏色標識各預算主體編制進度，增加各預算之間的溝通。

預算控制無死角

根據各預算主體使用的系統采取不同的控制方式，已上線系統的，預算數據控制報賬系統填單，即：實現業務前端控制。未上線系統的，預算數據控制總賬憑證制單，即：實現控制財務入賬。

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實踐價值總結酒店全面預算管理4大實施成果

從整體預算編制時長上，由過去半個月，縮減到現在一周內。通過引導式任務流，統一模板實現各個部門有效協同。拉通費用系統、核算系統等多套系統，實際數定時自動獲取。在編制過程當中幾上幾下可以做多版本數據對比，對于單店效益指標來講，可以做單店指標偏差的校驗和分析。

在預算管控這個環節，通過預算控制無死角的方式，可以實現整體費用管控無預算不支出，并且可以直觀的查看預算剩余的額度，基于預算邏輯的搭建，實現多維報表輸出，包括把一些管控的點預置在模型當中。

* 本文根據用友網絡管理會計與智能決策方案咨詢專家白秀在“2023數智酒旅賦能企業全要素平臺”閉門研討會現場分享整理而成

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