上交所上市審核委員會2023年第57次審議會議在今日召開，共審核1家企業(yè)，結(jié)果被暫緩審議。

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企業(yè)基本情況：

浙江金龍?jiān)偕Y源科技股份有限公司（簡稱：金龍股份）深耕造紙和紙制品業(yè)約二十年，已成長為集廢紙和廢木纖維利用、熱電聯(lián)產(chǎn)、生態(tài)造紙、綠色包裝和物流運(yùn)輸于一體的資源綜合利用企業(yè)。截至2022年末，公司擁有原紙產(chǎn)能76萬噸，其中：包裝用紙產(chǎn)能70萬噸、生活用紙產(chǎn)能6萬噸。

公司秉持循環(huán)、綠色和低碳的理念，系一家資源綜合利用和清潔生產(chǎn)企業(yè)，系浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化廳認(rèn)定的“綠色工廠”，白面牛卡紙系工業(yè)和信息化部認(rèn)定的“綠色設(shè)計(jì)產(chǎn)品”。公司通過廢紙利用、污水處理、白水和中水回用、沼氣燃燒發(fā)電、污泥回用、熱電聯(lián)產(chǎn)、一般固廢發(fā)電和光伏發(fā)電等，實(shí)現(xiàn)資源循環(huán)和高效利用，走出一條可持續(xù)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟(jì)之路。公司系國家高新技術(shù)企業(yè)及省級高新技術(shù)企業(yè)研究開發(fā)中心，截至2022年末，擁有193項(xiàng)專利（發(fā)明專利35項(xiàng)、實(shí)用新型158項(xiàng)），擁有多項(xiàng)省級工業(yè)新產(chǎn)品（新技術(shù)），其中，“高戳穿復(fù)合瓦楞紙板”獲得浙江省優(yōu)秀工業(yè)新產(chǎn)品（新技術(shù)）一等獎。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)：

控股股東及實(shí)控人：

截至最新招股說明書簽署日，施彩蓮直接持有公司99%股權(quán)，通過龍游金合盈間接控制公司1%股權(quán)，合計(jì)控制公司100%股權(quán)，為公司控股股東及實(shí)際控制人。

募集資金運(yùn)用：

金龍股份本次IPO公開發(fā)行不超過5333.34萬股，其中公開發(fā)行新股不超過5333.34萬股，不進(jìn)行老股轉(zhuǎn)讓；本次擬投入資金總額28.56億元，擬投入募集資金額21.97億元，主要募投項(xiàng)目為年產(chǎn)100萬噸環(huán)保再生高檔包裝紙項(xiàng)目、償還銀行貸款。

媒體關(guān)注熱點(diǎn)：

(1)業(yè)績下滑：招股書顯示，2022年，金龍股份營業(yè)收入為27.85億元，同比下降7.27%；扣非歸母凈利潤為2.13億元，同比下降39.43%。2023年1-3月，金龍股份較上年同期營業(yè)收入下降25.92%、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤下降18.08%。經(jīng)初步測算，2023年1-6月，公司預(yù)計(jì)營業(yè)收入下降11.99%至15.58%，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤下降3.30%至8.99%。

(2)稅收優(yōu)惠占比高：招股書顯示，2020年至2022年，金龍股份享受的稅收優(yōu)惠金額占凈利潤的比例分別為41.91%、22.99%和46.42%，占比較高。且金龍股份預(yù)計(jì)，未來三年內(nèi)，相關(guān)比例將介于30%-40%之間。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

1.請發(fā)行人代表結(jié)合實(shí)際控制人持股比例、董事會成員構(gòu)成、獨(dú)立董事在多處兼職等情況，說明發(fā)行人公司治理是否健全且有效執(zhí)行，以及進(jìn)一步完善公司治理的措施。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表結(jié)合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策條件要求、廢紙采購及安置福利人員變化、稅收優(yōu)惠核查等，說明稅收優(yōu)惠的可持續(xù)性，已取得的稅收優(yōu)惠是否存在返還的風(fēng)險(xiǎn)，稅收優(yōu)惠的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否充分提示。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

問題 5.1.關(guān)于發(fā)行人及其實(shí)際控制人相關(guān)事項(xiàng)合法合規(guī)性

關(guān)于發(fā)行人及其實(shí)際控制人相關(guān)事項(xiàng)合法合規(guī)性問題,請發(fā)行人說明:(1)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合發(fā)行人實(shí)際控制人歷史行賄行為具體情節(jié)和有權(quán)機(jī)關(guān) 出具說明的具體表述內(nèi)容,全面、客觀、充分評估發(fā)行人及其相關(guān)人員未來被 追究法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn),是否構(gòu)成本次發(fā)行實(shí)質(zhì)性障礙;(2)結(jié)合發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營 客觀情況、相關(guān)法律政策規(guī)定、審批程序要求、相關(guān)主體出具說明等,全面、 客觀、充分論證發(fā)行人及其相關(guān)人員涉及謀取利益事項(xiàng)的合法合規(guī)性。

請保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查,除取得相關(guān)證明文件外, 說明其他核查依據(jù)、核查過程,并發(fā)表明確意見。

問題 5.4.關(guān)于媒體質(zhì)疑情況

與發(fā)行人本次公開發(fā)行相關(guān)的重大媒體質(zhì)疑情況

保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)跟蹤關(guān)注媒體對發(fā)行人的報(bào)道情況,已通過公開網(wǎng)絡(luò)搜索等方 式自查與發(fā)行人本次公開發(fā)行相關(guān)的媒體質(zhì)疑情況。截至本回復(fù)出具日,大部分 媒體對發(fā)行人本次公開發(fā)行相關(guān)的報(bào)道系中性報(bào)道或?qū)φ泄烧f明書內(nèi)容的簡單 摘錄,其余媒體對發(fā)行人主要關(guān)注內(nèi)容如下:

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