上交所于1月28日就業績預告事項向*ST金泰(600385)發出問詢函，截至目前，*ST金泰(600385)尚未回復，累計已4次延期。為此，*ST金泰于3月4日收到上交所上市公司管理二部對下發的《監管工作函》。

至關重要的2021年經營業績

回溯前情，*ST金泰1月28日晚披露2021年年度業績預盈公告，預計2021年實現營業收入6000萬元左右；預計扣除與主營業務無關的業務收入和不具備商業實質的收入后的營業收入為5800萬元左右。預計2021年年度實現凈利潤650萬元左右，與上年同期（法定披露數據）相比將實現扭虧為盈；扣非凈利潤600萬元左右。

*ST金泰在公告當中表示，報告期內，公司積極拓展原料藥銷售業務，與上年同期相比增長幅度較大；報告期內未計提大額的信用減值損失及匯兌損失。

值得注意的是，*ST金泰因2020年度經審計的凈利潤為負值且營業收入低于1億元，上交所于2021年4月27日起對公司股票實施退市風險警示。根據上交所相關規定，若公司2021年度經審計的扣非前或后的凈利潤為負值，且公司2021年度經審計的營業收入低于1億元，或者公司出現據《上海證券交易所股票上市規則（2022年修訂）》第9.3.11條所列其他任一情形的，上交所將決定終止公司股票上市。

正因如此，2021年的經營業績對于*ST金泰而言至關重要。如果公司披露2021年年度報告后，表明公司同時滿足《上海證券交易所股票上市規則（2022年修訂）》第9.3.6條所列條件的，*ST金泰可以向上交所申請撤銷退市風險警示。

需要指出的是，和信會計師事務所（特殊普通合伙）在對*ST金泰2021年年度業績預告出具的《預審計情況的專項說明》中表示：”由于我們的審計工作未完成，本專項說明并非最終審計意見。隨著審計工作的進行，我們可能獲得新的或進一步的審計證據，由此可能導致山東金泰2021年度經審計的財務報表與預盈公告存在重大差異。”

*ST金泰也在業績預盈公告當中提示風險稱，2021年9月，公司將持有的陳治宇2000萬元債權轉讓給中維泓公司，并于2021年12月收到債權轉讓款。受疫情影響，中維泓公司暫無法配合會計師履行審計程序，后續會計師履行審計程序后，如認為上述交易不具有商業合理性，可能會對公司2021年扣非前及扣非后的凈利潤產生較大影響，存在公司凈利潤為負值公司股票被終止上市的風險。

4度延期回復問詢函

1月28日，上交所向*ST金泰下發問詢函，要求*ST金泰結合行業因素、子公司經營情況等，說明2021年營業收入、凈利潤大幅增長的原因及合理性，是否符合行業規律；補充披露各類產品收入、成本、利潤明細情況，前五大客戶和供應商具體情況；說明各類收入的確認政策和依據，是否存在未滿足收入確認條件而確認收入的情形，是否符合《企業會計準則》的規定；未計提大額信用減值損失及匯兌損失的原因和具體情況，是否具有合理性。

另外，鑒于*ST金泰在業績預盈公告當中提及，2021年9月，公司將持有的陳治宇2000萬元債權轉讓給中維泓公司，并于2021年12月收到債權轉讓款。上交所請*ST金泰補充披露該筆債權的具體形成原因、以前年度財務處理和列報；說明債權受讓方是否為公司、控股股東或董監高的關聯方，明確說明債權轉讓是否真實、合理；說明債權轉讓對公司的具體財務影響，相關損益是否計入非經常損益。

上交所在問詢函中表示，若*ST金泰涉嫌存在業績虛假實現凈利潤轉正，規避終止上市的情形，上交所將在公司2021年年報披露后，視情況及時提請啟動現場檢查等監管措施。如根據最終現場檢查結果，*ST金泰扣除相關影響后，觸及終止上市情形，上交所將依法依規對公司做出終止上市的決定，并對*ST金泰及有關責任人予以紀律處分。

上交所要求*ST金泰收到問詢函后立即將問詢函對外披露，并于5個交易日內回復。不過，*ST金泰于2月11日晚、2月18日晚、2月25日晚和3月4日晚先后4次公告延期回復上交所問詢函。

在3月4日的《監管工作函》中，上交所要求*ST金泰和公司董事會按照問詢函要求，認真核實有關事項，盡快完成回復工作并履行信息披露義務。如未能如期回復并履行信息披露義務，上交所將視情況采取相應的監管措施或紀律處分。

同時，上交所請*ST金泰和公司董事會充分核實業績預告相關數據，保證信息披露真實、準確、完整，認真做好2021年年報編制和披露工作，積極配合年審會計師的審計工作，按時披露年報，充分提示退市風險，避免誤導投資者。

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