財聯社7月10日訊（記者 林堅）7月9日，“藍光存儲第一股”紫晶存儲（下稱“*ST紫晶”）再度公告稱，決定延遲回復上交所針對其公司2021年年度財務報告被出具無法表示意見相關事項的問詢函，這已經是*ST紫晶第九次爽約。第一次爽約在5月13日，而最新預計在7月16日回復上交所，也就是說，*ST紫晶已兩個月沒有遵守與監管的約定了。

圖為*ST紫晶延期回復公告

【資料圖】

今年以來，*ST紫晶違規擔保事件持續發酵，發酵至今，該公司面臨著成為“科創板退市第一股”的風險。

*ST紫晶表示，延期期間，公司組織各方加快工作進度，力爭盡快完成《問詢函》的回復工作、及時履行信息披露義務，但目前涉及的部分問題仍需繼續補充、完善，所以決定再度延遲。

財聯社記者注意到，延遲兩個月回復上交所問詢函或只是*ST紫晶深陷泥沼的一個表現。除了上交所頻發問詢函，中國證監會已于今年2月、6月分別對*ST紫晶及其實控人發起立案調查。*ST紫晶表示，立案調查期間，公司將積極配合中國證監會的各項工作，嚴格按照規定履行信息披露義務。

此外，4月8日，上交所針對*ST紫晶及有關責任人違規擔保行為，作出紀律處分決定，并對于兩位來自中信建投的*ST紫晶持續督導保薦代表人予以通報批評。上交所還表示，將根據證監會對*ST紫晶立案調查結果，視情況對查實的公司其他違法違規行為作出進一步處理。

身處退市邊緣，被立案調查，*ST紫晶面對的局面可謂是一片狼藉。監管將如何定性*ST紫晶的一系列違規操作，該公司又將如何收拾局面，中信建投又將采取哪些舉措踐行中介機構職責，財聯社記者將持續關注。

禍起違規質押被劃扣，業績變臉成為硬傷

3月14日，*ST紫晶“自曝”稱，自查發現，截至2022年3月10日，公司及子公司廣州紫晶、梅州晶鎧存在以銀行定期存單對外提供違規質押擔保的情況，合計金額3.73億元，部分資金已被劃扣。

隨后，該實際控制人之一、董事長鄭穆確認上述違規擔保事項系其本人授意安排完成，相關程序未履行法律法規及公司章程規定的審議或信息披露義務。此外，由于公司實控人鄭穆、羅鐵威，向廣州開源教育信息法定代表人黃大和借款1.6億元，因此兩人所持合計29.58％股權，其中18％被質押。

財聯社記者注意到，截至目前，上述事情敗露之后，上交所陸續向*ST紫晶下發多份問詢函，圍繞違規擔保、資金劃扣、資金用途、還款安排、財報被出具非標意見以及鄭穆、羅鐵威與黃大和及其關聯方是否存在其他合作或利益安排、償債能力等問題，上交所要求公司向投資者進行回答。

而在一系列問詢函中，前文提及的*ST紫晶財報被出具非標意見成為重點關注內容之一，因為此事項，該公司離退市邊緣越來越近。據了解，因*ST紫晶年報存在因大額預付款、應收賬款等問題被年審會計師出具保留意見，被上交所于今年5月5日問詢，這也成為科創板運營以來首單非標年報。

業績變臉成為*ST紫晶的硬傷。根據公司招股書及年報顯示，2016年至2019年，*ST紫晶營收總額分別為1.49億元、3.13億元、4.02億元、5.16億元，凈利潤分別為3308萬元、5364萬元、1.04億元、1.38億元。

上市之后第一年，即2020年，*ST紫晶實現營業收入5.63億元，同比僅增長8.97％；凈利潤1.04億元，同比下滑24.71％，歸屬母公司所有者的凈利潤685.55萬元，同比下降93.39％。而針對這份財報，上交所前后對*ST紫晶發出三次監管問詢，一共涉及了38個問題。立信會計師事務所（特殊普通合伙）作為審計機構出具了保留意見的審計報告。

上市之后第二年，即2021年，*ST紫晶實現營業收入4.58億元，同比下滑6.69%，歸母凈利潤虧損2.29億元，同比下滑379.85%，扣非后歸母凈利潤虧損1.16億元，同比下滑251.45%。

也正是因為2021年的業績持續惡化，該公司2021年年度報告被審計機構出具無法表示意見的財務報表審計報告，*ST紫晶最終于今年5月6日被實施退市風險警示。

兩保代被罰，中信建投14次連續“督促”

值得一提的是，財聯社記者注意到，可以與延遲回復公告數量相媲美的便是保薦機構、督導機構中信建投發布的持續督導核查意見公告數。

圖為中信建投兩位保代被上交所通報批評

中信建投自*ST紫晶暴雷之后便開始持續發布督導機構核查意見，截至7月10日，中信建投已累計發布14份公告督促*ST紫晶。

在最新的持續督導核查書中，中信建投介紹了當前的局面，并說明了自己的工作內容：

截至目前，公司及實際控制人由于涉嫌信息披露違法違規正處于被證監會立案調查階段，調查結果尚未明確；

因公司存在的違規擔保問題，可能導致公司承擔相關擔保責任，進而造成公司確認預計負債和損失，可能引發流動性困難，進而造成業務開展受限、員工大規模離職等影響公司持續經營能力的風險；

公司2021年度財務報告被出具無法表示意見的審計報告，上交所對公司股票交易實行“退市風險警示”；

公司2021年度被出具否定意見的內部控制審計報告，同時上述事項也反映公司內控存在缺陷亟待整改，本持續督導機構亦將督促公司整改；

自2022年5月6日起至2022年6月2日，公司股票已連續20個交易日收盤價低于最近一期經審計的每股凈資產，達到觸發穩定股價措施啟動條件，公司已制定并公告穩定股價措施，本持續督導機構將督促公司及相關方實施穩定股價措施。

中信建投表示，目前相關核查工作仍在推進當中，持續督導機構將會繼續推進問詢函相關事項的核查工作，督促相關責任方盡快解除違規擔保、賠償上市公司損失、解除股份質押等，并督促上市公司積極跟蹤訴訟進度，及時披露相關核查工作進展情況。

值得注意的是，而就在持續發布督導意見的過程中，兩位中信建投保代被上交所予以通報批評。上交所認為，兩位保代未有效督促公司建立健全內部控制，未能有效識別并督促公司披露違規擔保事項，相關持續督導意見不準確；未能充分核查公司貨幣資金受限情況，相關核查意見不真實、不準確。

上交所還表示，持續督導保薦代表人等證券服務機構人員應當引以為戒，在職責履行過程中，嚴格遵守法律、法規、規章等規范性文件和本所業務規則，履行忠實勤勉義務，對出具專業意見所依據文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

起訴銀行卻未按時繳費被認定為撤訴

退市邊緣，延遲回復，在四個月的風波持續發酵期內，*ST紫晶也是官司纏身。

*ST紫晶于2020年2月26日在上交所科創板上市，因該公司涉嫌信息披露違法違規被中國證監會立案調查，*ST紫晶股票投資者認為該公司實施的虛假陳述行為帶來了經濟損失，故將*ST紫晶告至法院。3月，該證券虛假陳述責任糾紛案獲上海金融法院受理，成為科創板首例上市公司證券欺詐責任糾紛案。

公司實際控制人之一、董事長鄭穆曾向投資者道歉，并承諾將承擔連帶賠償責任。在*ST紫晶依法向相關方追償到位之前，其本人將盡快先行籌劃資金填補其或子公司的損失資金。據了解，目前，有多個律師團隊在*ST紫晶的股吧內發帖征集索賠信息，稱可以為投資者代理索賠工作。

此外，財聯社記者還注意到，*ST紫晶還有多筆銀行官司在身。根據此前最早曝出的違規擔保情況，*ST紫晶共為14家第三方累計提供16筆擔保。該筆違規擔保涉及4家銀行，分別是河南盧氏農商行有10筆擔保、廣州銀行有3筆、五華惠民村鎮銀行有2筆、中國光大銀行有1筆。**而*ST紫晶以質押合同不產生效力、返還定期存單等多個主張起訴了上述銀行。**

圖為*ST紫晶撤回起訴公告內文

河南盧氏農商行是最新的一筆官司。據了解，因河南盧氏農商行無故劃轉共計9868.39萬元存款，*ST紫晶將之告上法庭。6月16日，*ST紫晶發布公告稱，其在盧氏農商行先后存入8500萬元定期存款，但盧氏農商行在2022年3月無故劃扣其中的7575.85萬元，疊加同月28日無故劃扣的活期存款2292.54萬元，合計劃扣其存款9868.39萬元。在此后的交涉中，盧氏農商行僅同意*ST紫晶劃轉339.31萬元，剩余924.15萬元仍拒不辦理資金轉賬業務。*ST紫晶遂就盧氏農商拒不辦理銀行UKEY掛失及資金轉賬業務等事宜，提出訴訟要求被告返還1.08億元（暫計），并承擔訴訟費用、保全費用。

不過，作為原告，*ST紫晶在最近又撤回上述1.08億元案件的訴訟。根據7月8日該公司晚間公告，因該公司未在七日內預交案件受理費，法院裁定本案按*ST紫晶撤回起訴處理。另外，除了盧氏農商行，*ST紫晶狀告的廣州銀行和五華惠民銀行進行了反訴。

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