【資料圖】

1、一、沒有發(fā)票的不可以走賬，盡管你要租賃合同，但是還是不能走賬如果想走一種方式是讓對(duì)方去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開。

2、另一種方式是你準(zhǔn)備代開的材料去代開。

3、（需提供方證和租賃合同房主身份證復(fù)印件等）二、會(huì)計(jì)分錄如下預(yù)付了半年房租18600借：預(yù)付賬款--A 18600貸：現(xiàn)金 18600支付押金借：其他應(yīng)收款--A 房屋押金貸：現(xiàn)金 6200支付物業(yè)費(fèi)取暖費(fèi)等（走福利）借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)貸：現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：根據(jù)對(duì)象部門借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi)支付第一個(gè)月房租時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 2650借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 450貸：預(yù)付賬款--A 3100收到個(gè)人房租450借：現(xiàn)金 450借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 450月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等 2650貸：應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 2650擴(kuò)展資料福利費(fèi)的開支范圍，國(guó)家是有明文規(guī)定的，主要應(yīng)用于職工生活困難補(bǔ)助、職工醫(yī)藥費(fèi)、職工工傷赴外地就醫(yī)路費(fèi)以及企業(yè)福利部門的各項(xiàng)開支等。

4、福利部門主要包括：醫(yī)務(wù)室、托兒所、幼兒園。

5、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了應(yīng)付福利費(fèi)科目，福利費(fèi)不用提取了。

6、如果執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)分錄：（1）發(fā)生福利費(fèi)支出時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)貸：現(xiàn)金等（2）月末，分配時(shí)借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)（3）結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用--福利費(fèi)2、如果執(zhí)行原企業(yè)會(huì)計(jì)制度，福利費(fèi)可以提取，也可以不提取。

7、（1）如果提取，按以前會(huì)計(jì)分錄做。

8、（2）如果不提取，發(fā)生的福利費(fèi)支出，直接計(jì)入“管理費(fèi)用--福利費(fèi)”科目。

9、參考資料 百度百科 福利費(fèi)。

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